-
内训课程分类
-
综合管理(2384)
人力资源(1314)
生产管理(1081)
采购物流(1000)
质量管理(1067)
财务管理(1093)
市场营销(1689)
总裁研修(1000)
项目管理(1121) -
内训行业分类
-
- 金融银行业(348)
- 移动电信业(350)
- 能源电力业(361)
- 机械加工业(360)
- 酒店旅游业(348)
- 医疗保健业(351)
- 服装首饰业(347)
- 汽车制造业(361)
- 建材家居业(358)
- 电子电气业(359)
- 航空交通业(356)
- 家电五金业(358)
- 食品饮料业(348)
- 科技信息业(363)
- 安全消防业(361)
- 地产建筑业(353)
- 服务贸易业(350)
- 其他行业(359)
-
内训课件下载
-
本周报名客户展示
-
-
课程编号： 801771内部审计方法与应用推荐星级：
-
-
课程分类：
财务管理系列>>内部审计方法与应用
-
培训讲师：
课时：
-
课程对象：
-
报名联系：
021-5566 9210， 189 1765 5637（微信） training@021px.com
- 课程背景
- 课程收益
- 课程大纲
-
内部审计方法与应用
一、 内部审计基本方法
1、 审计程序方法：
检查拟信赖的内部控制制度的设计和执行是否存在重大缺陷，判断这些缺陷是否可能导致会计报表发生错报或漏报，为控制风险的评价提供依据；为确定实质性测试程序的性质、时间和范围提供依据。
具体方法：
不相容职务分离控制：
如何防范职务中的工作漏洞
核心作用是内部牵制
– 授权批准
– 业务经办
– 会计记录
– 财产保管
– 稽核检查
内部牵制的方法：
– 1]体制牵制
– 2]会计牵制
– 3]实物牵制
– 4]机械牵制
授权批准控制：
审计方法：选择控制、制度制衡、全面预算中的事前控制、事中控制
财务系统控制
1、授权和执行的职务要分离
2、执行和审核的职务要分离
3、执行和记录的职务要分离
4、保管和记录的职务要分离
5、保管和核对的职务要分离
6、记录明细账和总账要分离
7、登记日记账和总账要分离
关注重大投资风险、重大合同风险
预算控制：
加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
2、 财务审计方法：
财产保全控制
风险控制
内部报告控制
电子信息技术控制
二、 内部审计中的工作方法应用：
内部控制的局限主要表现为
a) 受运行成本的限制
b) 受串通舞弊的限制
c) 受人为错误的限制
d) 受职能越权的限制
e) 受制度滞后的限制
三、 内部控制程序：组织、调查、测试、评价、报告
四、 审计监督体系的影响
a) 审计监督体系是实行有效的内部会计控制重要保证
b) 发挥沟通作用的审计委员会（内部审计部门）
c) 通过监督检查，纠正完善内部政策
d) 独立性、客观性
- 讲师介绍
- 在线报名
沪公网安备 31011302003263号;