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课程编号： 800147舞弊风险管理与舞弊调查培训推荐星级：
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课程分类：
综合管理系列>>舞弊风险管理与舞弊调查培训
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培训讲师：
课时：
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课程对象：
财务审计部门人员
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报名联系：
021-5566 9210， 189 1765 5637（微信） training@021px.com
- 课程背景
- 课程收益
- 课程大纲
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【课程大纲】
一、舞弊行为的新趋势
1、正在发生的变化，新型舞弊风险与危害
2、愈演愈烈的企业舞弊，反舞弊部门面临的新挑战
互动交流：与前几年相比，现在公司出现了哪些新的舞弊情景？
3、舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位
- 舞弊调查与舞弊风险管理的关系
- 舞弊风险管理的价值
- 内部审计师、HR、法务人员在舞弊风险管理中的不同角色
案例分享：知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段
二、舞弊风险识别与评估指导
1、认识舞弊，舞弊三角论与度量模型
2、风险识别：常见舞弊类型识别
- 侵占挪用资产类舞弊识别
- 虚假财务报表舞弊识别
- 商业贿赂类舞弊识别
案例分析：常见舞弊表现形式的相关案例
3、风险评估：舞弊风险排序和舞弊风险地图
4、风险发现：揭露和发现舞弊行为的黄金法则
5、识别舞弊活动的常见手段
- 舞弊活动的常见警示信号
- 通过高级数据分析发现可能舞弊
- 通过外部供应商的核查发现舞弊问题
- 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪
互动交流：你们公司是如何发现舞弊行为的？
三、舞弊调查框架与方法论
互动交流：舞弊审计与舞弊调查有何区别？
1、舞弊审计调查的方法论
- 舞弊调查手段模型
- 销售舞弊调查五步法
- 舞弊调查方案及其制订
2、舞弊调查审计的七种武器
- 数据对比分析
- 调阅分析原始文件、凭证
- 授权临界点分析
- 关键点比对分析
- 调取分析监控记录
- 面谈与调查性询问
- 供应商核查
四、舞弊调查实务指导与“最佳模式”
1、重点突破：面谈和调查性询问
- 常规面谈与调查性询问的区别
- 面谈“艺术”，氛围营造与提问要领
- 询问“艺术”，策略、场合、时机与程序
角色扮演：调查性询问的心理突破与实战演练
五、通力合作，探寻舞弊调查的最佳模式
1、内部舞弊调查部门的手段及适用情形
2、与公共执法部门合作完成的案件
3、与第三方调查公司共同完成的案件
案例分析：复杂舞弊事件的专项调查案例
六、采购舞弊调查专题讨论
1、采购业务中常见的舞弊手法
- 采购人员与供应商串通，收受贿赂
- 虚假招标，采购招投标中的警示信号
- 特殊物品采购，自定供应商选择条件
案例分析：虚假招标和供应商审核的舞弊案例
2、采购舞弊审计的手段和审计要点
- 了解行业环境及被审单位特性
- 招投标舞弊的模型
- 招投标舞弊的警示信号
- 招投标舞弊调查实案解析
案例分析：计算机取证手段的巧妙运用，发现商业贿赂行为
七、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例
1、销售业务中常见的舞弊手法
- 利用销售政策漏洞，销售返利中的舞弊
- 销售订单体系外流转舞弊
- 收款截留与应收款舞弊
2、销售舞弊审计的手段和审计要点
- 销售返利舞弊的典型场景与审计要领
- 收款截留与应收款舞弊的手法与审计要点
- 费用报销中的发票迷局
- 如何运用面谈技巧突破销售舞弊中的发票迷局
八、聚焦隐形交易——不当利益关联的调查与核实
1、不当利益关联的几种表现形式
2、如何调取分析登记股东信息？
3、如何核实隐性股东身份？
九、关注弄虚作假——财务舞弊审计实例
1、财务领域可能存在的舞弊手法
- 财务报表舞弊VS盈余管理
- 挪用企业资金的重大舞弊
- 费用报销中的发票迷局
案例分析：出纳挪用巨额公款带来的启示
2、财务相关舞弊审计的手段和审计要点
专题讨论：“小金库”滋生情形及审查要点
十、非法、灰色与合法调查手段的界定与把握
1、外资调查公司的中国不归路——非法调查可能面临的刑事责任
2、在中国现行法律与司法实践，哪些是非法调查手段？哪些是灰色手段？
3、如何把握适当的分寸，制订最适合企业自身的舞弊调查政策
十一、舞弊证据的梳理与固定
1、哪些证据可以作为公司内部处置的依据？什么证据可以在法庭上使用？
2、如何固定和保存证据？
3、如何将调查所获间接证据材料形成证据链条？
十二、反舞弊风险管理机制的建立与实施
1、构建从事前预防、事中监测与事后处理的风控体系
2、完善反舞弊机制的有效措施
- 健全内部控制措施
- 构建审计监督及举报机制
- 健全的财务制度
3、有效舞弊风险管理的8步法
4、法务、审计、HR部门如何配合企业不同发展阶段，凸现自身独特价值
互动答疑：具体工作中的难点、疑点互动解答
【讲师介绍】
郑刚（Frank Zheng）
国务院国资委特聘讲师——竞争情报与商业秘密保护方向
国务院国资委“一带一路”战略专家组成员
超过15年的市场调研、咨询、培训经验
工作语言：英语、中文普通话
曾在中国、新加坡等地工作，曾在美国、欧洲、东南亚、拉美、非洲访问交流
专长:
•市场信息调研与竞争情报
•并购尽职调查、海外风险管控
•竞争情报体系建立
国内知名风险控制专家、商业情报专家、国务院国资委“一带一路”战略专家组成员、国务院国资委特聘讲师--竞争情报与商业秘密保护方向、清华大学、人民大学、北京大学总裁班、首都经贸大学、华南理工大学MBA班讲师、首都经贸大学客座教授、国际战略与竞争情报协会中国区会员。
曾经培训过的部分企业客户（包括但不限于）：
华为集团、三一重工集团、中船重工、美的集团、中广核集团、大亚湾核电站、华立集团、万向集团、伟创力（中国）、迈瑞医疗股份有限公司、中集集团、深圳华侨城集团、云南省能源投资集团、中国航空工业集团公司、中国北车、中国南车、上海大众汽车、东风汽车、奇瑞汽车、上汽柳州通用五菱、山东冠鲁集团等数十家中外顶尖企业集团。
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